¿Cómo tributa una Cuenta Remunerada en el IRPF?
Cuenta bancaria que paga intereses sobre el saldo depositado. Los intereses tributan como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro del IRPF, con retención automática del 19%.
Qué es una cuenta remunerada y por qué han vuelto a ser populares
Cómo tributan los intereses de una cuenta remunerada en el IRPF
Ejemplo: cuenta remunerada al 3% con 10.000€ durante un año
Caso Práctico
Lucía tiene 10.000€ en la cuenta remunerada de MyInvestor al 3% TAE. Intereses brutos anuales: 10.000€ × 3% = 300€ Retención del 19% al abonar intereses: 300€ × 19% = 57€ Intereses netos en cuenta: 300€ - 57€ = 243€ En la declaración de la Renta: Lucía declara los 300€ como rendimiento del capital mobiliario. La retención de 57€ ya está pagada. Si su tipo en la base del ahorro es el 19%, no paga nada más. Si su base del ahorro total supera 6.000€ (por ejemplo, tiene 300€ de intereses + 800€ de dividendos = 1.100€ total, todo en el primer tramo), sigue al 19%. ¿Puede compensar pérdidas de bolsa con los intereses? Hasta el 25%: si Lucía tiene 500€ de pérdidas en acciones, puede compensar hasta 75€ de sus 300€ de intereses (25% de 300€). Los 425€ de pérdidas restantes se arrastran 4 años. Rentabilidad neta real: 243€ sobre 10.000€ = 2,43% neta (asumiendo tipo del 19%).
Cuenta remunerada vs Letras del Tesoro: cuál es mejor fiscalmente
Cuando los tipos de interés son similares, ¿qué conviene más fiscalmente? ▶ Tributación: Ambas tributan como rendimiento del capital mobiliario al 19-30%. No hay diferencia fiscal en el tipo aplicado. ▶ Retención: Cuenta remunerada: retención automática en cada abono (mensual/trimestral). Letras del Tesoro: retención al vencimiento (12 meses). Diferimiento del pago fiscal hasta el año siguiente. ▶ Ventaja fiscal Letras: Si compras una Letra a 12 meses en 2025 que vence en enero de 2026, los intereses tributan en la Renta de 2026 (a presentar en 2027). Diferimiento de 12-15 meses del pago fiscal. ▶ Liquidez: Cuenta remunerada: total (puedes retirar cualquier día sin penalización). Letras del Tesoro: pueden venderse en mercado secundario, pero con posible precio inferior al nominal si los tipos han subido. ▶ Riesgo: Cuenta remunerada: riesgo de crédito del banco (cubierto por FGD hasta 100.000€). Letras del Tesoro: riesgo soberano español (prácticamente cero en condiciones normales). ▶ Veredicto: Para cantidades > 100.000€, las Letras son más seguras. Para cantidades < 100.000€ con necesidad de liquidez inmediata, la cuenta remunerada es más flexible. Fiscalmente son equivalentes.
¿Las cuentas de efectivo de los brokers tributan igual?
Consejo Fiscal
Trade Republic, DEGIRO y otros brokers ofrecen remuneración sobre el efectivo que tienes depositado y sin invertir. ¿Tributan igual que una cuenta remunerada? Sí. Los intereses sobre el efectivo en cuenta de broker son rendimientos del capital mobiliario, exactamente igual que los intereses de una cuenta bancaria. El broker aplica retención y lo informa a la AEAT. Diferencia práctica: Si tu broker es extranjero (Trade Republic, DEGIRO), puede que no aparezca en el borrador automático de la AEAT. Tendrás que introducirlos manualmente, usando el certificado fiscal anual que el broker te envía en enero/febrero. FARO importa estos datos del extracto del broker y los incluye en el resumen fiscal anual.
Gestiona tus cuentas remuneradas junto con tus inversiones en FARO
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- Los intereses de tus cuentas se incluyen en el resumen fiscal anual junto con dividendos y ganancias de acciones.
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Preguntas Frecuentes (Cuenta Remunerada)
¿Los intereses de la cuenta remunerada se incluyen en el borrador de la Renta?
Si la cuenta está en un banco español o una entidad con representante fiscal en España (como Openbank o MyInvestor), sí aparecerán en el borrador. Si está en un banco o broker extranjero (Trade Republic, N26), puede que no aparezcan automáticamente: tendrás que añadirlos manualmente con el certificado fiscal que te envía la entidad.
¿Cuánto dinero tengo que tener en una cuenta remunerada para que sea relevante fiscalmente?
Depende del tipo de interés. Al 3% TAE, necesitas 6.667€ para generar 200€ de intereses al año (rentabilidad que ya empieza a ser significativa en la declaración). Con 50.000€ al 3%, generas 1.500€ de intereses que tributan al 19% (285€ de impuesto). A partir de 100.000€ el impacto fiscal merece atención y planificación.
¿Puedo compensar pérdidas de acciones con intereses de mi cuenta remunerada?
Solo hasta el 25% de los intereses. Si tienes 500€ de intereses y 2.000€ de pérdidas en acciones, puedes compensar 125€ de intereses (25% de 500€). El resto de las pérdidas se arrastra 4 años para compensar con futuras ganancias patrimoniales.
¿El tipo de interés de una cuenta remunerada es fijo o variable?
Generalmente variable y vinculado al tipo de depósito del BCE. Cuando el BCE sube tipos, las cuentas remuneradas suelen aumentar su rentabilidad. Cuando los baja, disminuyen. Algunos bancos ofrecen un tipo garantizado durante los primeros meses como promoción, pasando después a un tipo variable. Lee bien las condiciones antes de abrir la cuenta.
¿Las cuentas remuneradas están cubiertas por el Fondo de Garantía de Depósitos?
Sí, si el banco está adherido al FGD español. El seguro cubre hasta 100.000€ por titular y entidad en caso de insolvencia del banco. Para entidades extranjeras (Trade Republic, N26), aplica el FGD del país de origen (el fondo alemán EdW, que también cubre hasta 100.000€).
Fuentes Oficiales y Normativa
