¿Qué es el IRPF de Inversiones?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas aplicado a los rendimientos de inversiones: ganancias patrimoniales, dividendos, intereses y cupones.
¿Cómo tributan las inversiones en el IRPF?
Tramos del ahorro 2026
Los tipos impositivos de la base del ahorro en 2026 son: - Hasta 6.000€ → 19% - De 6.001€ a 50.000€ → 21% - De 50.001€ a 200.000€ → 23% - De 200.001€ a 300.000€ → 27% - Más de 300.000€ → 30% Ejemplo: si has obtenido 70.000€ en ganancias + dividendos durante el año: - 6.000€ × 19% = 1.140€ - 44.000€ × 21% = 9.240€ - 20.000€ × 23% = 4.600€ - Total: 14.980€ en impuestos (tipo efectivo: 21,4%)
Casillas clave de la Renta para inversores
Compensación de pérdidas y ganancias
Errores comunes al declarar inversiones
Atención Inversor
Los errores más frecuentes que vemos en inversores españoles: 1. No declarar los dividendos extranjeros recibidos en brokers internacionales (DEGIRO, IB). Hacienda tiene acceso a esta información por el CRS (intercambio automático de datos). 2. No aplicar la deducción por doble imposición internacional: dejas de recuperar la retención pagada en origen. 3. Calcular mal el FIFO: usar precio medio en vez de FIFO genera errores en la ganancia declarada. 4. Olvidar incluir las comisiones del broker como gasto deducible del precio de venta/compra. 5. No compensar las pérdidas de criptomonedas con ganancias de acciones (son el mismo compartimento). 6. Declarar los traspasos entre fondos de inversión como venta (son exentos).
Ejemplo completo: declaración de un inversor real
Caso Práctico
María tiene estas inversiones en 2025: Ganancias patrimoniales (ventas): - Vendió acciones de Inditex: ganancia de 3.200€ - Vendió ETF IWDA en DEGIRO: ganancia de 8.500€ - Vendió Bitcoin: pérdida de -1.800€ Rendimientos del capital mobiliario: - Dividendos de Apple (neto tras W-8BEN): 600€ brutos, retención origen 90€ - Intereses cuenta Trade Republic: 450€ brutos, sin retención española - Dividendos Telefónica: 300€ brutos, retención española 57€ Cálculo paso a paso: 1. GPP: 3.200 + 8.500 - 1.800 = 9.900€ neto 2. RCM: 600 + 450 + 300 = 1.350€ 3. Base del ahorro total: 9.900 + 1.350 = 11.250€ 4. Impuesto: 6.000 × 19% + 5.250 × 21% = 1.140 + 1.102,50 = 2.242,50€ 5. Deducciones: retención origen Apple (-90€) + retención Telefónica (-57€) = -147€ 6. A pagar: 2.242,50 - 147 = 2.095,50€ FARO calcula TODO esto automáticamente y genera el desglose por casillas.
¿Cómo te ayuda FARO con el IRPF de tus inversiones?
- Calcula tu IRPF completo de inversiones: ganancias, dividendos, intereses, todo
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- Te muestra cuánto vas a pagar de impuestos ANTES de que vendas
Preguntas Frecuentes (IRPF Inversiones)
¿Tengo que declarar mis inversiones si he ganado poco?
Si tus rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses) superan 1.600€ anuales, sí estás obligado. Para ganancias patrimoniales (ventas), el límite es 1.000€. Por debajo de estos umbrales puedes no estar obligado, pero si te han practicado retención, te interesa declarar para recuperarla.
¿Los intereses de cuentas remuneradas tributan?
Sí. Los intereses de cuentas corrientes, depósitos a plazo y cuentas de ahorro remuneradas tributan como rendimiento del capital mobiliario al 19%-30%. Tu banco aplica retención del 19% automáticamente.
¿Las criptomonedas van en la misma base del ahorro?
Sí. Las ganancias por venta de criptomonedas son ganancias patrimoniales y van a la base del ahorro con los mismos tipos (19%-30%). Se pueden compensar pérdidas de cripto con ganancias de acciones y viceversa.
¿Puedo retrasar el pago de impuestos sobre mis inversiones?
Sí, de varias formas legales: 1) No vender (las plusvalías latentes no tributan), 2) Usar fondos de inversión (los traspasos no generan evento fiscal), 3) Planes de pensiones (aportaciones deducibles, pero tributan como renta del trabajo al rescatar).
¿Hacienda detecta si no declaro operaciones de brokers extranjeros?
Sí. España participa en el CRS (Common Reporting Standard), un sistema de intercambio automático de información financiera entre más de 100 países. Tu broker extranjero reporta tus datos a su país, que los comparte con Hacienda española.
¿Cuándo se presenta la declaración de inversiones?
Las inversiones se declaran en la Renta anual, que se presenta entre abril y junio del año siguiente. Si vendiste acciones en 2025, lo declaras en la Renta 2025 (abril-junio 2026).
¿Las acciones fraccionarias tributan igual?
Sí. Las acciones fraccionarias (disponibles en Trade Republic, eToro, Revolut) tributan exactamente igual que las acciones completas. Al venderlas se aplica FIFO y se calcula la ganancia o pérdida patrimonial normalmente. El hecho de poseer 0.5 acciones no cambia la fiscalidad.
¿Qué diferencia fiscal hay entre ETF de acumulación y distribución?
Los ETFs de distribución (Dist) reparten dividendos que tributan como RCM el año que los recibes. Los ETFs de acumulación (Acc) reinvierten internamente y solo tributas al vender (como GPP). Para inversores españoles, los Acc son más eficientes fiscalmente porque difieren la tributación y evitan la retención anticipada.
¿Si heredo acciones con pérdidas latentes, puedo compensarlas?
No directamente. Al heredar, el precio de adquisición se actualiza al valor de mercado en la fecha de fallecimiento ("plusvalía del muerto"). Si las acciones valían menos que cuando el fallecido las compró, esa pérdida se pierde. Solo podrás compensar pérdidas futuras desde tu nuevo precio de adquisición.
Fuentes Oficiales y Normativa
