¿Qué es una Ganancia Patrimonial?
Beneficio obtenido por la venta de un activo (acciones, ETFs, inmuebles, criptomonedas) por encima de su precio de compra. Tributa en la base del ahorro del IRPF.
¿Qué es una ganancia patrimonial?
Tipos impositivos 2026 (Base del Ahorro)
Los tipos impositivos para ganancias patrimoniales en 2026 son progresivos: - Hasta 6.000€ → 19% - De 6.001€ a 50.000€ → 21% - De 50.001€ a 200.000€ → 23% - De 200.001€ a 300.000€ → 27% - Más de 300.000€ → 30% Importante: estos tipos se aplican sobre la suma total de TODAS las ganancias patrimoniales del año (acciones + ETFs + fondos + cripto + inmuebles), no por operación individual.
Ejemplo práctico con método FIFO
Caso Práctico
Compraste 100 acciones de Inditex a 25€ en enero 2024 (coste: 2.500€ + 5€ comisión = 2.505€). Luego compraste 50 acciones más a 30€ en junio 2024 (coste: 1.500€ + 5€ = 1.505€). En 2025, vendes 120 acciones a 35€ (ingreso: 4.200€ - 10€ comisión = 4.190€). Método FIFO: vendes primero las 100 que compraste a 25€, luego 20 de las que compraste a 30€. - Lote 1: 100 × (35€ - 25€) = 1.000€ de ganancia - Lote 2: 20 × (35€ - 30€) = 100€ de ganancia - Ganancia bruta: 1.100€ - Menos gastos: comisiones = 20€ (5€+5€+10€) - Ganancia neta: 1.080€ - Impuesto (19%): 205,20€ Sin FARO: este cálculo con decenas de operaciones al año es un infierno en Excel. Con FARO: automatizado.
Diferencia entre ganancia patrimonial y rendimiento del capital
Gastos que puedes deducir
Consejo Fiscal
Al calcular tu ganancia patrimonial, puedes restar del precio de venta y sumar al precio de adquisición los siguientes gastos: 1. Comisiones del broker (compra y venta) 2. Comisiones de custodia (si existen) 3. Canon de bolsa 4. Gastos de conectividad (DEGIRO cobra esto) 5. Comisiones de cambio de divisa (si las acciones son en USD, GBP, etc.) FARO detecta y suma automáticamente todos estos gastos para que tu ganancia patrimonial sea la correcta y no pagues de más.
¿Cómo te ayuda FARO con las ganancias patrimoniales?
- Calcula automáticamente la ganancia o pérdida de cada venta usando método FIFO obligatorio
- Incluye TODAS las comisiones y gastos en el cálculo (broker, custodia, cambio de divisa)
- Genera un resumen anual con las casillas exactas para tu declaración de la Renta
- Detecta oportunidades de Tax Loss Harvesting antes de fin de año
- Funciona con acciones, ETFs, fondos, CFDs y criptomonedas de cualquier broker
Preguntas Frecuentes (Ganancia Patrimonial)
¿Cuándo se declaran las ganancias patrimoniales?
Las ganancias patrimoniales se declaran en la declaración de la Renta del año siguiente al que se produjeron. Si vendes acciones en 2025, las declaras en la Renta 2025 que se presenta entre abril y junio de 2026.
¿Es obligatorio usar el método FIFO?
Sí. En España, el método FIFO (primero en entrar, primero en salir) es obligatorio para calcular el precio de adquisición de valores homogéneos. No puedes usar LIFO ni precio medio. FARO aplica FIFO automáticamente a cada venta.
¿Las pérdidas compensan las ganancias?
Sí. Las pérdidas patrimoniales se compensan con las ganancias patrimoniales del mismo año. Si el resultado es negativo, puedes compensar hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario. Las pérdidas restantes se arrastran 4 años.
¿Los ETFs tributan igual que las acciones?
Sí. En España, los ETFs tributan como acciones (generan ganancias o pérdidas patrimoniales al venderlos). A diferencia de los fondos de inversión, los ETFs NO permiten traspasos sin evento fiscal.
¿Pago impuestos si no vendo mis acciones?
No. Las ganancias latentes (plusvalías no realizadas) no tributan. Solo pagas impuestos cuando vendes el activo y materializas la ganancia. Los dividendos sí tributan cuando los recibes, independientemente de que vendas o no.
¿Las ganancias de criptomonedas se declaran igual?
Sí. Las ganancias por venta de criptomonedas son ganancias patrimoniales y tributan en la base del ahorro con los mismos tipos (19%-30%). Además, si tienes cripto en exchanges extranjeros por más de 50.000€, debes presentar el Modelo 721.
¿Se puede usar el precio medio del broker para calcular la ganancia patrimonial?
No. El precio medio que muestra tu broker (DEGIRO, MyInvestor, Trade Republic...) es solo orientativo. Para la declaración de la Renta, Hacienda exige usar el método FIFO (primero en entrar, primero en salir), calculando la ganancia lote por lote en función del precio de adquisición histórico de cada compra. Si usas el precio medio, el cálculo es incorrecto y puede suponer una sanción.
¿Cuánto tiempo tengo que conservar las pruebas de mis operaciones?
La ley general tributaria establece un plazo de prescripción de 4 años. Sin embargo, si tienes pérdidas que arrastras para compensar en ejercicios futuros, debes conservar la documentación hasta que se agoten esas pérdidas, lo que puede extenderse varios años más. FARO guarda el historial completo de importaciones para que siempre tengas trazabilidad.
Fuentes Oficiales y Normativa
