FARO + eToro
eToro es la cuna del "Social Trading". FARO cataloga tu maraña de operaciones para el IRPF, diferenciando el impacto fiscal entre las Acciones Subyacentes reales y los CFDs (derivados apalancados que, según la propia eToro, los usuarios nuevos de España no pueden operar desde el 2 de agosto de 2024).
FARO no está afiliado a eToro, ni patrocinado, avalado o certificado por eToro. «eToro» y su logotipo son marcas de sus respectivos titulares y aquí se usan solo para identificar la plataforma cuyos extractos FARO puede leer. FARO es una herramienta independiente de cálculo fiscal y de cartera: no ejecuta operaciones, no comercializa productos financieros y no presta asesoramiento de inversión.
CFDs en España: cerrados a los usuarios nuevos desde el 2 de agosto de 2024
Antes de nada, el dato regulatorio que cambia lo que hoy puedes hacer en eToro desde España:
Desde el 2 de agosto de 2024, y siguiendo las directrices de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), eToro no permite operar con CFD a los usuarios nuevos de España. Lo declara la propia eToro en su página de tarifas (enlazada más abajo en "Fuentes y Referencias Oficiales").
Qué significa en la práctica:
Cuenta nueva
si abres hoy una cuenta de eToro desde España, no tendrás CFDs; operarás sobre el activo subyacente.
Cuenta anterior
si ya tenías CFDs, siguen figurando en tus extractos y siguen teniendo que declararse. Todo lo que esta página explica sobre su fiscalidad aplica a esas operaciones.
Publicidad
en España está prohibida la publicidad de CFD dirigida a inversores minoristas o al público en general (Resolución de la CNMV de 11 de julio de 2023; la anterior, de 27 de junio de 2019, impuso los límites de apalancamiento y las advertencias, pero no la prohibición publicitaria). Esta página no promociona los CFD ni su contratación; explica únicamente cómo se declaran los que ya tienes.
eToro acercó los mercados financieros globales a los móviles con una premisa: interfaz sencilla e Inversión Social (CopyTrader). Es la plataforma más amistosa para iniciarse, pero tras la colorida UI se camufla una tremenda complejidad transaccional. Históricamente, en la misma pantalla un contribuyente compraba un activo subyacente real y, al segundo siguiente, contrataba un derivado complejo apalancado (CFD): una convivencia que en España terminó el 2 de agosto de 2024, cuando, según la propia eToro y siguiendo las directrices de la CNMV, los usuarios nuevos de España dejaron de poder operar con CFD. Si arrastras CFDs de ejercicios anteriores, la Agencia Tributaria no admite mezclar ambos productos, y sigue exigiendo convertir a euros unos extractos que eToro emite íntegramente en dólares.
Cómo Importar desde eToro
En Portafolio de eToro, dale al reloj (Historial) -> Ícono configuración -> Extracto de Cuenta. Exporta en Excel (XLS) o PDF (eToro no genera un CSV directo). FARO lee posiciones copiadas (CopyTrader), criptos y acciones.
Funcionalidades
- Procesamiento automatizado del eToro Account Statement
- Distinción algorítmica entre CFD y Subyacente
- Separación de comisiones: apertura/cierre (computables) frente a overnight/rollover (excluidos por la DGT)
- Integración del Social CopyTrading como eventos fiscales individuales
Fiscalidad Automatizada
- CFDs integrados como Ganancia Patrimonial NO derivada de transmisión
- Acciones procesadas bajo FIFO derivado de transmisión
- Monitor de saldo depositado para alerta 720 (Chipre)
- Aislado de Divisa base (USD) al cambio ECB
FARO Solution: Cómo trata FARO los dólares y los CFD de tus ejercicios anteriores
- Detección Autómata: FARO escanea la columna "Type" de tu CSV reconociendo al vuelo si tu orden de APPLE fue EQUITY o CFD, catalogándolas por separado en el Reporte de Renta.
- Conversión Mágica USD/EUR: Eliminando tu necesidad de buscar en el historial del Banco Central el cambio divisa de los cientos de cierres del "Inversor Popular" que copiaste.
- Separación de comisiones: FARO distingue las de apertura y cierre —que sí ajustan la ganancia patrimonial— de los cargos de rollover u overnight, que la DGT excluye del cálculo por ser gasto de financiación. Restarlos todos, como hace mucha gente, minora la base indebidamente.
Tratamiento Fiscal de los Instrumentos Reales vs Derivados en España
La Agencia Tributaria en España separa conceptualmente las inversiones tradicionales de las especulativas u orientadas a derivados:
"Subyacente" (Acción Real sin Apalancar)
Tributa como Alteración Patrimonial (Art 33. LIRPF). El coste de adquisición y valor de transmisión rige. Siguen existiendo las penalizaciones Anti-aplicación (Wash Sale / 2 Meses) si recompras rápidamente en pérdidas.
CFDs
la vía con la que eToro instrumentaba las posiciones cortas y el apalancamiento (criptos apalancadas incluidas) hasta que, el 2 de agosto de 2024, dejó de estar disponible para los usuarios nuevos de España por las directrices de la CNMV. Si declaras ejercicios en los que tuviste CFDs, las consultas vinculantes de la DGT (V0885-21 y V0597-18) establecen que las rentas procedentes de contratos por diferencias se configuran como Ganancias o Pérdidas Patrimoniales (art. 33 LIRPF) que "no derivan de una transmisión previa", pero integrables y compensables en la Base Imponible del Ahorro. Al no haber entrega física, simplemente se liquida la diferencia monetaria.
El Caso del CopyTrader y el Fisco
Imagínate que le das a "Copiar" con 5.000$ a un inversor en eToro. Ese inversor, en todo el año, realiza 450 pequeños "scalps" o cierres diarios de operaciones.
Para ti en la APP sólo verás un bloque llamado "Copying InversorX -> Profit: +400$".
¿Puedo declarar a Hacienda: "Beneficios de eToro: +400€"? No. Es radicalmente denunciable ante Inspección.
Tu capital ejecutó 450 órdenes independientes a tu nombre. Hacienda exige sumar todas las ganancias por un lado y restar las pérdidas por otro de esas 450 transacciones, imputando los cambios de Dólar/Euro de CADA uno de los 450 días concretos en que el Inversor Copiado cerró posiciones. Hacer esto a mano o en Excel lleva días. Con FARO, subes tu CSV y en 2 minutos posees el desglose fiscal unificado y el importe neto redondeado a colocar en Renta Web.
Dólares por Defecto: Riesgo de Retoques Manuales
Absolutamente todos los extractos transaccionales puros de eToro se emitirán de forma nativa en USD. eToro ofrece además su propio informe fiscal para determinados perfiles de cliente; consulta en su centro de ayuda si tu cuenta lo incluye. FARO resuelve un problema distinto y complementario: consolidar en un único cálculo los extractos de TODOS tus brókeres, que es donde un informe por plataforma no llega si operas en varias.
Receptor de Criptomonedas a una Billetera (Wallet eToro)
Si operas con Cripto (Subyacente real) en eToro, puedes en ocasiones traspasar las monedas a tu App "eToro Money Wallet". A efectos fiscales, Mover tu Cripto de la app de Trading eToro a tu Wallet de Criptos de eToro NO constituye un evento imponible de IRPF (puesto que no permutaste ni cambiaste a FIAT). Pero sí constituye movimiento geolocalizacional importante a atestiguar y resguardar cara al límite patrimonial Cripto en el Extranjero (Modelo 721).
Preguntas Frecuentes sobre eToro
¿eToro vende Acciones reales o CFDs?
¿Cómo tributa el CopyTrading en España?
¿Puedo deducir las Comisiones Nocturnas y de Fin de Semana (Rollover)?
¿En qué país está eToro y qué implica para el 720?
Fuentes y Referencias Oficiales
- Información sobre Account Statement y Tax eToro(eToro Help Center)
- Consulta Vinculante DGT V0885-21: Fiscalidad CFDs(DGT - Ministerio de Hacienda)
- Tarifas de eToro: los usuarios nuevos de España no pueden operar con CFD desde el 02-08-2024(eToro)
- Resolución CNMV de 11 de julio de 2023: prohibición de la publicidad de CFD a minoristas(BOE - CNMV)
- Resolución CNMV de 27 de junio de 2019: límites de apalancamiento y advertencias(BOE - CNMV)
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