Como Declarar Acciones y ETFs en la Renta 2025 — Guia Completa
Guia paso a paso para declarar la venta de acciones, ETFs y fondos en la Renta 2025. Metodo FIFO, casillas AEAT, doble imposicion y errores que te cuestan dinero.
Lo que Hacienda ya sabe de tus inversiones
Los 4 conceptos que necesitas antes de abrir Renta Web
Paso 1: Calcula tus ganancias con FIFO
Paso 2: Clasifica tus rentas por tipo
Cada tipo de renta va a una casilla diferente del Modelo 100: Ganancias patrimoniales (ventas): - Acciones y ETFs cotizados → casillas 0326 a 0338 (totales en 0339 ganancias / 0340 perdidas) - Fondos de inversion → casillas 0310 a 0316 (totales en 0324 ganancias / 0325 perdidas) - Opciones, CFDs y otros derivados → casilla 1626 (apartado «otros elementos patrimoniales», 1624 a 1631) - Criptomonedas → casillas 1800 a 1814 (seccion especifica desde 2024) Rendimientos del capital mobiliario: - Intereses cuentas/depositos → Casilla 0027 - Dividendos → Casilla 0029 - Staking/lending cripto → Casilla 0033 Deducciones: - Doble imposicion internacional → Casilla 0588 IMPORTANTE: Los traspasos entre fondos de inversion NO generan evento fiscal (Art. 94 LIRPF). Solo tributas cuando reembolsas a efectivo.
Paso 3: Aplica la compensacion de perdidas
Paso 4: Comprueba la regla antiaplicacion (Wash Sale)
Atención Inversor
Si vendes un activo con perdidas y recompras el mismo activo (o uno homogeneo) en los 2 meses siguientes, la perdida NO es deducible. Esto es el Art. 33.5 de la Ley del IRPF. Para fondos de inversion, el plazo es de 1 ano (Art. 33.5.a LIRPF). Ejemplo: Vendes Iberdrola con -500€ de perdida el 15 de marzo. El 10 de abril recompras Iberdrola. Esos -500€ no los puedes deducir hasta que vendas de nuevo sin recompra en la ventana. FARO detecta automaticamente las recompras dentro de la ventana y marca las operaciones como "perdida no computable". Esto aparece en el simulador pre-venta de cada activo.
Paso 5: Genera el XML e importalo en Renta Web
Los tramos del ahorro 2025 (actualizados)
La base del ahorro tributa de forma progresiva: - Hasta 6.000€ → 19% - De 6.001€ a 50.000€ → 21% - De 50.001€ a 200.000€ → 23% - De 200.001€ a 300.000€ → 27% - Mas de 300.000€ → 30% (nuevo tramo desde 2025, Ley 7/2024) Estos tipos se aplican por tramos, no sobre el total. Con 12.000€ de base del ahorro, pagarias: - 6.000 x 19% = 1.140€ - 6.000 x 21% = 1.260€ - Total: 2.400€ (tipo efectivo: 20%)
Errores que cuestan dinero (los vemos cada abril)
Atención Inversor
1. No aplicar la deduccion por doble imposicion: si tienes dividendos de EEUU con retencion del 15%, esos 15€ por cada 100€ de dividendo los puedes recuperar. La mayoria no lo hace. 2. Calcular FIFO con precio medio: Excel te da el precio medio, no el FIFO. Son calculos diferentes y el resultado fiscal es distinto. Hacienda exige FIFO. 3. Declarar traspasos entre fondos como venta: los traspasos estan exentos. Si tu broker los reporta como reembolso + suscripcion, NO son dos eventos fiscales. 4. Olvidar las comisiones: las comisiones de compra se suman al coste de adquisicion. Las de venta se restan del valor de transmision. Reducen tu ganancia computable. 5. No compensar cripto con acciones: van al mismo compartimento. Si perdiste 3.000€ en cripto y ganaste 5.000€ en acciones, solo tributas por 2.000€. 6. Vender y recomprar el mismo dia para "cristalizar" perdidas: la regla de los 2 meses te lo impide. Necesitas esperar 61 dias.
Declara tus inversiones en 5 minutos con FARO
- FIFO automatico sobre todo tu historial — no necesitas Excel
- XML importable en Renta Web: casillas 0326, 0338, 0029, 0588, 1800-1814 pre-rellenadas
- Doble imposicion calculada por convenio bilateral (25 paises)
- Deteccion automatica de wash sale (regla antiaplicacion Art. 33.5)
- Compensacion optima de perdidas con arrastre de 4 anos
- Simulador pre-venta: "si vendes hoy, pagas X de impuestos"
- Widget fiscal en el dashboard: ve tu factura fiscal en tiempo real
Preguntas Frecuentes (Declarar Acciones y ETFs en la Renta)
Tengo que declarar si solo he comprado y no he vendido?
Si solo has comprado acciones/ETFs sin vender, no tienes ganancias patrimoniales que declarar. Pero si has recibido dividendos o intereses, esos si se declaran como rendimiento del capital mobiliario. Las plusvalias latentes (lo que ganarias si vendieras) no tributan hasta que vendas.
Como se declaran los ETFs de acumulacion?
Los ETFs de acumulacion (Acc) no reparten dividendos — los reinvierten internamente. Solo tributas cuando vendes el ETF, como ganancia patrimonial. No hay evento fiscal mientras mantienes la posicion. Son mas eficientes fiscalmente que los de distribucion (Dist) porque difieren la tributacion.
Que pasa si tengo acciones fraccionarias?
Las acciones fraccionarias tributan exactamente igual que las completas. El calculo FIFO se aplica sobre la cantidad (ej: 0.5 acciones). La fiscalidad no cambia por el hecho de poseer fracciones.
Puedo compensar perdidas de 2024 con ganancias de 2025?
Si. Las perdidas patrimoniales no compensadas se arrastran durante 4 ejercicios. Si en 2024 tuviste perdidas de 3.000€ que no pudiste compensar, puedes usarlas contra ganancias de 2025, 2026, 2027 o 2028.
Que diferencia fiscal hay entre vender en diciembre o en enero?
Toda. Si vendes el 31 de diciembre, la ganancia tributa en la Renta de ese ano (la presentas en abril-junio siguiente). Si esperas al 2 de enero, tributas un ano despues. Esto te da 12 meses mas de liquidez. Es una estrategia valida de diferimiento fiscal.
Hacienda ve mis operaciones en DEGIRO o Interactive Brokers?
Si. DEGIRO (Paises Bajos) e Interactive Brokers (Irlanda/UK/Hungria) reportan a sus respectivas autoridades fiscales, que comparten los datos con Espana via el CRS. Hacienda cruza estos datos con tu declaracion.
Tengo que presentar el Modelo 720 si invierto con broker extranjero?
Solo si el valor de tus activos en el extranjero supera 50.000€ a 31 de diciembre en alguno de los 3 grupos (cuentas, valores, inmuebles). Si tienes 40.000€ en DEGIRO, no estas obligado. Si tienes 60.000€, si. FARO te avisa automaticamente cuando te acercas al umbral.
Como se declaran los dividendos de empresas americanas?
Los dividendos de EEUU tienen retencion en origen del 15% (si presentaste el W-8BEN) o 30% (sin W-8BEN). Se declaran como rendimiento del capital mobiliario por el importe BRUTO (antes de retenciones). La retencion pagada en EEUU se deduce en la casilla 0588 (doble imposicion) hasta el limite del tipo medio espanol.
Fuentes Oficiales y Normativa
